بالنسبة للعديد من الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم ، تلقى التدفق النقدي وسيستمر في تلقي أعلى قدر ممكن من الاهتمام.
لماذا ا؟
ببساطة ، التدفق النقدي هو شريان الحياة للشركة ، وبدون التدفق النقدي الإيجابي المستمر ، قد يصاب العمل بالركود ويفشل في النهاية.
سيتعرف أصحاب الأعمال على استيراد رصيد نقدي إيجابي في أعمالهم. من الأسهل بكثير اتخاذ القرارات بشأن الاستثمار الجديد في مجالات تسويق تطوير الأعمال والموظفين والمصانع والآلات والأنظمة وما إلى ذلك. يتم إجراء تقييم الاستثمار ، ويتم توقع عائد مقبول على الاستثمار ، وإذا كان النقد متاحًا للعمل بسهولة ، فيمكن المضي قدمًا في الاستثمار.
ومع ذلك ، فإن المشكلة الرئيسية لمعظم الأعمال هي إدارة النقد.
تتمثل الجوانب الرئيسية للتحكم في عملية إدارة النقد في المبالغ النقدية المستحقة القبض من العملاء (المدينين أو المدينين) لمبيعات الائتمان التي تم التعامل معها والنقد المستحق الدفع للموردين (الدائنين أو الدائنين) للمشتريات التي تتم.
في كثير من الحالات ، يمثل حساب المبيعات النقدية المستحقة القبض وحساب الشراء النقدي الدائن أهم الأرقام في التدفقات النقدية للشركات.
سيتم التعرف على هذه الحقيقة من قبل العديد من أصحاب الأعمال ، ومع ذلك ، فإن اتخاذ إجراءات لضمان وجود أنظمة وإجراءات مناسبة لإدارة هاتين الحركتين النقديتين المهمتين بشكل مناسب قد يكون أمرًا مطلوبًا.
بالنسبة للعديد من الشركات الصغيرة ، قد تكون إدارة الائتمان نشاطًا بدوام جزئي أو قد لا تكون موجودة رسميًا على الإطلاق. المدين الانتهازي ، عند إدراك أن المورد ليس لديه نظام مراقبة ائتمان أو نظام مطبق بصرامة ، سوف يغتنم الفرصة لتأخير تسوية مدفوعات ديونه. هذه ممارسة شائعة وفي كثير من النواحي تتغاضى عنها شركة البيع ، لأنه بشكل عام يصبح هذا الإجراء من قبل المدين "عرفًا وممارسة" ويقبل كلا الطرفين المدفوعات ستتأخر دائمًا.
لماذا يقبل أصحاب الأعمال مثل هذه البيئة؟
لن يستهين صاحب العمل بالحاجة إلى تدفقات نقدية داخلة ، ومع ذلك ، فإن توقيت هذه التدفقات الوافدة غالبًا ما يتم اختراقه بسبب عدم الاستعداد الكافي لتحصيل الديون أو الخوف من إغضاب العميل وفقدان العميل المحتمل من خلال الضغط المدين للدفع في الوقت المحدد.
سيؤدي التأخير في تأمين المدفوعات في الوقت المحدد إلى التأثير سلبًا على التدفق النقدي للشركة ، أو زيادة رأس المال العامل ، أو زيادة التكاليف من خلال رسوم الفائدة المرتفعة أو تقليل الفائدة المستحقة القبض في حالة احتفاظ الشركة بأرصدة نقدية موجبة.
إن التكاليف التي غالبًا ما يتم التغاضي عنها للتأخر في السداد ستؤدي إلى تآكل الأرباح وربما تعرض الاستثمار المستقبلي في الشركة للخطر.
في حين أن الزيادة في التكاليف خطيرة ، فإن النقص في التدفق النقدي في الوقت المناسب قد يخاطر بقدرة الشركة على الدفع لدائنيها وفقًا لشروط العقود المتفق عليها.
إذا كان دائنو الشركة أيضًا متساهلين في إدارة الائتمان الخاصة بهم ، فقد يكون من الممكن تأخير التسوية بشكل ملائم حتى يحين الوقت الذي يتم فيه استلام النقد المدين المتأخر.
لسوء الحظ ، غالبًا ما يتبين أنه ليس كل دائني الشركة مستعدين لقبول التسويات المتأخرة. قد يتم تأخير تسليم الطلبات الجديدة حتى تتم التسوية ؛ قد يتم تخفيض حدود الائتمان أو حتى سحبها. في مثل هذه الظروف ، يجب على صاحب العمل العثور على تمويل من مصدر آخر "لسد" فرق التوقيت الممتد الآن بين المدفوعات النقدية للدائنين والإيصالات النقدية المتأخرة من المدينين.
قد يكون من الممكن التعامل مع موقف لمرة واحدة ، ومع ذلك ، إذا تكررت باستمرار ، فقد يصبح خطر تصاعد الأعمال التجارية أمرًا واقعيًا. مع نمو الأعمال التجارية ، ستزداد المبالغ النقدية المتضمنة وستكون الفجوة التي يجب سدها أكبر.
سيذكر معظم أصحاب الأعمال أن النقد هو الملك ؛ ومع ذلك ، فإن الاعتراف المستمر بها في الإدارة اليومية للأعمال التجارية ليس واضحًا دائمًا.
هناك تأثير سلبي آخر على الأعمال التجارية لبيئة التدفق النقدي غير المُدار وهو زيادة الوقت الذي يقضيه صاحب العمل في العمل "في" أنشطة إدارة النقد - عادةً ما يلاحق الأموال المتأخرة وتهدئة الدائنين. الوقت الذي ربما يجب تكريسه للعمل "على" نمو الأعمال المولدة لتأمين مستقبلها.
ZZZZZZ